АКТ 2 проверки осуществления закупок в Кировском областном государственном общеобразовательном казенном учреждении «Общеобразовательная школа-интернат для обучающихся, воспитанников с ограниченными возможностями здоровья города Советска»
АКТ 2 проверки осуществления закупок в Кировском областном государственном общеобразовательном казенном учреждении «Общеобразовательная школа-интернат для обучающихся, воспитанников с ограниченными возможностями здоровья города Советска»
АКТ 2
проверки осуществления закупок
в Кировском областном государственном общеобразовательном казенном учреждении «Общеобразовательная школа-интернат для обучающихся, воспитанников с ограниченными возможностями здоровья города Советска».
12.05.2015 г. г. Советск
Проверка начата: 15.04.2015 г.
Проверка окончена: 30.04.2015 г.
На основании приказа начальника финансового управления администрации Советского района от 01.04.2015 г. №7 , плана проведения плановых проверок в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд муниципального образования Советский муниципальный район на 2015 год, утверждённого приказом начальника финансового управления администрации Советского района от 17.12.2014 г. №31 инспекцией в составе: руководителя инспекции Чезганова Алексея Александровича, главного специалиста, юриста отдела планирования доходов и расходов финансового управления администрации Советского района; членов инспекции: Галкиной Елены Аркадьевны, главного специалиста ревизора сектора бухгалтерского учёта и аудита финансового управления администрации Советского района, Посаженниковой Ларисы Викторовны, главного специалиста бухгалтера сектора бухгалтерского учёта и аудита финансового управления администрации Советского района проведена плановая проверка соблюдения требований законодательства в сфере закупок в Кировском областном государственном общеобразовательном казенном учреждении «Общеобразовательная школа-интернат для обучающихся, воспитанников с ограниченными возможностями здоровья города Советска». Проверка проведена за период с 01.01.2014 г. по 31.12.2014 г.
В
Место нахождения учреждения: 613340, Кировская область, г. Советск, ул. Красноармейская, 47.
Руководитель заказчика: Перминова Нина Михайловна, директор КОГОКУ «Общеобразовательная школа-интернат для обучающихся, воспитанников с ограниченными возможностями здоровья г. Советска».
Цель плановой проверки: предупреждение и выявление нарушений законодательства РФ о размещении заказов и иных нормативных правовых актов (о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг).
Проверка осуществлялась в соответствии с:
- Федеральным законом от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»;
- приказом Министерства экономического развития РФ от 28.01.2011г. №30 «Об утверждении Порядка проведения плановых проверок при размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчиков».
В ходе проведения плановой проверки были изучены следующие документы и сведения:
-приказ от 23.01.2014 №4/1 «О назначении ответственных лиц по организации работы в сфере размещения заказа для муниципальных нужд школы-интерната»;
-приказ от 23.01.2014 г. №4 «О создании аукционной комиссии по размещению заказов»;
-приказ от 10.01.2014 г. №1 «Об утверждении плана-графика»;
-приказ от 28.03.2014 г. №12/1 «О внесении изменений в план-график»;
-приказ от 01.04.2014 г. №12/2 «О внесении изменений в план-график»;
-приказ от 03.04.2014 г. №12/3 «О внесении изменений в план-график»;
-приказ от 09.04.2014 г. №12/4 «О внесении изменений в план-график»;
-приказ от 22.04.2014 г. №14/1 «О внесении изменений в план-график»;
-приказ от 05.05.2014 г. №16/1 «О внесении изменений в план-график»;
-приказ от 06.05.2014 г. №19/1 «О внесении изменений в план-график»;
-приказ от 15.05.2014 г. №23/1 «О создании комиссии»;
-приказ от 15.05.2014 г. №23/2 «Об определении способа размещения заказа»;
-приказ от 23.05.2014 г. №23/4 «О внесении изменений в план-график»;
-приказ от 27.05.2014 г. №23/5 «О внесении изменений в план-график»;
-приказ от 30.05.2014 г. №23/6 «О внесении изменений в план-график»;
-приказ от 20.08.2014 г. №29/1 «О внесении изменений в план-график»;
-приказ от 01.09.2014 г. №223/2 «О назначении должностного лица, ответственного за осуществление закупок (контрактного управляющего);
-приказ от 13.10.2014 г. №52/1 «О внесении изменений в план-график»;
-приказ от 20.10.2014 г. №52/2 «О внесении изменений в план-график»;
-приказ от 23.10.2014 г. №55/1 «О внесении изменений в план-график»;
-приказ от 18.12.2014 г. №64/1 «О внесении изменений в план-график»;
-приказ от 19.12.2014 г. №65/1 «О внесении изменений в план-график»;
-приказ от 22.12.2014 г. №65/2 «О внесении изменений в план-график»;
-план-график размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчиков на 2014 год;
-аукционная документация;
-копии заключённых контрактов и договоров.
Плановая проверка осуществлялась инспекцией в два этапа.
По первому этапу проверки рассмотрены заказы, находящиеся в стадии размещения.
Первый этап проверки показал, что в период проведения настоящей проверки с 15.04.2015 г. по 30.04.2015 г. закупки конкурентным способом Учреждением не осуществлялись.
По второму этапу проверки проверено исполнение муниципальных контрактов.
Проверкой установлено:
1. 21.12.2013 г. размещён заказ на поставку молочных продуктов путём проведения аукциона в электронной форме на поставку молочных продуктов с максимальной ценой контракта в сумме 381340 руб.
Приказа об определении способа размещения заказа не издано.
По результатам протокола подведения итогов открытого аукциона в электронной форме №1-2 от 13.01.2014 г. заключён муниципальный контракт №86 от 27.01.2014 г. на поставку молочных продуктов для нужд школы-интерната II г. Советска Кировской области по цене 331359,64 руб. с ООО «Меркурий». Контракт расторгнут. Соглашение о расторжении контракта №86 от 19.11.2014 г.
Согласно п. 1 соглашения стороны согласились расторгнуть указанный контракт с частичным исполнением на сумму 264539,10 руб.
При проверке исполнения контракта выявлено:
- в нарушение части 3 ст. 103 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок, товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» в реестр контрактов в течении 3-х рабочих дней не занесены сведения об исполнении контракта с указанием параметров исполнения, сведения о расторжении контракта с указанием оснований расторжения контракта, сведения об оплате контракта».
2. На основании приказа от 15.05.2014 №23/2 «Об определении способа размещения заказа» определён способ размещения заказа по организации горячего питания для муниципального казенного специального (коррекционного) образовательного учреждения для обучающихся, воспитанников с ограниченными возможностями здоровья специальная (коррекционная) общеобразовательная школа-интернат II вида г. Советска Кировской области в виде аукциона в электронной форме.
Размещён заказ на организацию горячего питания. Максимальная цена контракта установлена в размере 1915800 руб.
По результатам протокола подведения итогов открытого аукциона в электронной форме №1-2 от 23.06.2014 года заключён муниципальный контракт №0340300020814000001 от 23.07.2014 г. на организацию горячего питания по цене 1618851 рубль с ООО «Водолей». Срок исполнения контракта 31.12.2014 года.
Контракт исполнен. Акт о приёмке выполненных работ №34 от 27.09.2014 г., №33 от 26.09.2014 г., №37 от 30.09.2014 г., №29 от 22.09.2014 г., №28 от 21.09.2014 г., №32 от 25.09.2014 г., №31 от 24.09.2014 г., №30 от 23.09.2014 г., №27 от 20.09.2014 г., №26 от 19.09.2014 г., №25 от 18.09.2014 г., №24 от 17.09.2014 г., №23 от 16.09.2014 г., №17 от 12.09.2014 г., №16 от 11.09.2014 г., №22 от 15.09.2014 г., №19 от 14.09.2014 г., №18 от 13.09.2014 г., №13 от 08.09.2014 г., №12 от 07.09.2014 г., №15 от 10.09.2014 г., №11 от 06.09.2014 г., №14 от 09.09.2014 г., №15 от 05.09.2014 г., №6 от 01.09.2014 г., №9 от 04.09.2014 г., №8 от 03.09.2014 г., №7 от 02.09.2014 г., №70 от 01.11.2014 г., №98 от 01.12.2014 г., №114 от 16.12.2014 г., №113 от 15.12.2014 г., №112 от 14.12.2014 г., №111 от 13.12.2014 г., №110 от 12.12.2014 г., №109 от 11.12.2014 г., №105 от 07.12.2014 г., №108 от 10.12.2014 г., №104 от 06.12.2014 г., №107 от 09.12.2014 г., №106 от 08.12.2014 г., №102 от 04.12.2014 г., №101 от 03.12.2014 г., №100 от 02.12.2014 г., №99 от 01.12.2014 г., №103 от 05.12.2014 г.,№36 от 29.09.2014 г., №35 от 28.09.2014 г.
Оплата выполненных работ произведена п/п №682 от 14.10.2014 г. на сумму 557984,66 руб., №730 от 19.11.2014 г. на сумму 423665,11 руб., №848 от 11.12.2014 г. на сумму 313761,27 руб., №850 от 11.12.2014 г. на сумму 15435 руб., №857 от 19.12.2014 г. на сумму 308004,96 руб.
При проверке исполнения контракта выявлено:
- в нарушение части 3 ст. 103 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок, товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» в реестр контрактов в течении 3-х рабочих дней не занесены сведения об исполнении контракта с указанием параметров исполнения, сведения о расторжении контракта с указанием оснований расторжения контракта, сведения об оплате контракта».
3. Приказом №67 от 06.12.2013 г. «О размещении муниципального заказа на поставку продуктов питания прочих» определён способ размещения заказа путём запроса котировок.
Согласно протокола рассмотрения и оценки котировочных заявок №0340300020813000019-П от 30.12.2013 г. заключён муниципальный контракт №83 от 07.01.2014 г. на поставку продуктов питания прочих с ООО «Скорпион-2005» на сумму 94558 руб.
Контракт расторгнут. Соглашение о расторжении контракта №83 от 19.11.2014.
Согласно п. 1 соглашения стороны согласились расторгнуть указанный контракт с частичным исполнением на сумму 86302,50 руб.
В нарушение части 3 ст. 103 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок, товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» в реестр контрактов в течении 3-х рабочих дней не занесены сведения об исполнении контракта с указанием параметров исполнения, сведения о расторжении контракта с указанием оснований расторжения контракта, сведения об оплате контракта».
4. Приказом №68 от 06.12.2013 г. «О размещении муниципального заказа на поставку продуктов питания (сок фруктовый)» определён способ размещения заказа путём запроса котировок.
Согласно протокола рассмотрения и оценки котировочных заявок №0340300020813000020-П от 30.12.2013 г. заключён муниципальный контракт №84 от 07.01.2014 г. на поставку сока фруктового с ООО «Скорпион-2005» на сумму 105450 руб.
Контракт исполнен.
В нарушение части 3 ст. 103 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок, товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» в реестр контрактов в течении 3-х рабочих дней не занесены сведения об исполнении контракта с указанием параметров исполнения, сведения о расторжении контракта с указанием оснований расторжения контракта, сведения об оплате контракта».
5. Приказом №69 от 06.12.2013 г. «О размещении муниципального заказа на поставку мяса говядины и субпродуктов (печени говяжьей) определён способ размещения заказа путём запроса котировок.
Согласно протокола рассмотрения и оценки котировочных заявок №0340300020813000021-П от 10.01.2014 г. заключён муниципальный контракт №85 от 18.01.2014 г. на поставку говядины и субпродуктов (печени говяжьей) с ИП Муравьёв М.Г. на сумму 327100 руб.
Контракт расторгнут. Соглашение о расторжении контракта №85 без даты.
Согласно п. 1 соглашения стороны согласились расторгнуть указанный контракт с частичным исполнением на сумму 270641 руб.
В нарушение части 3 ст. 103 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок, товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» в реестр контрактов в течении 3-х рабочих дней не занесены сведения об исполнении контракта с указанием параметров исполнения, сведения о расторжении контракта с указанием оснований расторжения контракта, сведения об оплате контракта».
6. Приказом №71 от 06.12.2013 г. «О размещении муниципального заказа на поставку масла сливочного определён способ размещения заказа путём запроса котировок.
Согласно протокола рассмотрения и оценки котировочных заявок №0340300020813000022-П от 30.12.2013 г. заключён муниципальный контракт №87 от 07.01.2014 г. на поставку масла сливочного с ООО «Стимул» на сумму 120780 руб.
Контракт расторгнут. Соглашение о расторжении контракта №87 от 19.11.2014.
Согласно п. 1 соглашения стороны согласились расторгнуть указанный контракт с частичным исполнением на сумму 109296 руб.
В нарушение части 3 ст. 103 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок, товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» в реестр контрактов в течении 3-х рабочих дней не занесены сведения об исполнении контракта с указанием параметров исполнения, сведения о расторжении контракта с указанием оснований расторжения контракта, сведения об оплате контракта».
7. Приказом №72 от 06.12.2013 г. «О размещении муниципального заказа на поставку сыра определён способ размещения заказа путём запроса котировок.
Согласно протокола рассмотрения и оценки котировочных заявок №0340300020813000023-П от 30.12.2013 г. заключён муниципальный контракт №88 от 07.01.2014 г. на поставку сыра на сумму 43195 руб.
В нарушение части 3 ст. 103 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок, товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» в реестр контрактов в течении 3-х рабочих дней не занесены сведения об исполнении контракта с указанием параметров исполнения, сведения о расторжении контракта с указанием оснований расторжения контракта, сведения об оплате контракта».
8. Приказом №73 от 06.12.2013 г. «О размещении муниципального заказа на поставку фруктов определён способ размещения заказа путём запроса котировок.
Согласно протокола рассмотрения и оценки котировочных заявок №0340300020813000024-П от 30.12.2013 г. заключён муниципальный контракт №89 от 07.01.2014 г. на поставку фруктов на сумму 198568 руб. с ООО «Скорпион» 2005.
Контракт расторгнут. Соглашение о расторжении контракта №89 от 19.11.2014.
Согласно п. 1 соглашения стороны согласились расторгнуть указанный контракт с частичным исполнением на сумму 179371 руб.
В нарушение части 3 ст. 103 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок, товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» в реестр контрактов в течении 3-х рабочих дней не занесены сведения об исполнении контракта с указанием параметров исполнения, сведения о расторжении контракта с указанием оснований расторжения контракта, сведения об оплате контракта».
9. Приказом №74 от 06.12.2013 г. «О размещении муниципального заказа на поставку овощей определён способ размещения заказа путём запроса котировок.
Согласно протокола рассмотрения и оценки котировочных заявок №0340300020813000025-П от 30.12.2013 г. заключён муниципальный контракт №90 от 07.01.2014 г. на поставку овощей на сумму 126635 руб. с ООО «Скорпион» 2005.
В нарушение части 3 ст. 103 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок, товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» в реестр контрактов в течении 3-х рабочих дней не занесены сведения об исполнении контракта с указанием параметров исполнения, сведения о расторжении контракта с указанием оснований расторжения контракта, сведения об оплате контракта».
10. Приказом №75 от 06.12.2013 г. «О размещении муниципального заказа на поставку печенья, вафель и сухарей определён способ размещения заказа путём запроса котировок.
Согласно протокола рассмотрения и оценки котировочных заявок №0340300020813000026-П от 30.12.2013 г. заключён муниципальный контракт № от 07.01.2014 г. на поставку печенья, вафель и сухарей на сумму 16821 руб.
В нарушение части 3 ст. 103 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок, товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» в реестр контрактов в течении 3-х рабочих дней не занесены сведения об исполнении контракта с указанием параметров исполнения, сведения о расторжении контракта с указанием оснований расторжения контракта, сведения об оплате контракта».
11. Приказом №76 от 06.12.2013 г. «О размещении муниципального заказа на поставку хлебобулочных изделий определён способ размещения заказа путём запроса котировок.
Согласно протокола рассмотрения и оценки котировочных заявок №0340300020813000027-П от 30.12.2013 г. заключён муниципальный контракт №81 от 07.01.2014 г. на поставку хлебобулочных изделий на сумму 198990 руб. с ИП Коноплёв Н. И.
В нарушение части 3 ст. 103 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок, товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» в реестр контрактов в течении 3-х рабочих дней не занесены сведения об исполнении контракта с указанием параметров исполнения, сведения о расторжении контракта с указанием оснований расторжения контракта, сведения об оплате контракта».
12. Приказом №81 от 20.12.2013 г. «О размещении муниципального заказа на поставку рыбы свежемороженой определён способ размещения заказа путём запроса котировок.
Согласно протокола рассмотрения и оценки котировочных заявок №0340300020813000028-П от 30.12.2013 г. заключён муниципальный контракт №93 от 07.01.2014 г. на поставку рыбы свежемороженой на сумму 101200 руб. с ООО «Скорпион» 2005.
Контракт расторгнут. Соглашение о расторжении контракта №93 от 19.11.2014.
Согласно п. 1 соглашения стороны согласились расторгнуть указанный контракт с частичным исполнением на сумму 100749,78 руб.
В нарушение части 3 ст. 103 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок, товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» в реестр контрактов в течении 3-х рабочих дней не занесены сведения об исполнении контракта с указанием параметров исполнения, сведения о расторжении контракта с указанием оснований расторжения контракта, сведения об оплате контракта».
Закупки у единственного поставщика
Согласно представленных учреждением копий договоров с 1 января по 31 декабря 2014 года заказчиком у единственного поставщика (исполнителя, подрядчика) в соответствии с пунктами 4 и 5 части 1 статьи 93 Федерального закона N 44-ФЗ, заключено 41 гражданско-правовой договор.
Договор поставки №115 от 06.01.2014 г. не отражён в плане-графике.
В нарушение п. 6 приказа Минэкономразвития России и Федерального казначейства от 20.09.2013 г. №544/18н изменения в план-график вносятся позднее заключения договоров. (Договор от 13.01.2014 г., договор от 21.01.2014 г., договор от 01.02.2014 г., договор от 11.02.2014 г., договор от 21.02.2014 г. в план график занесён 01.04.2014 г.).
План – график
План-график на 2014 год муниципального казённого специального (коррекционного) образовательного учреждения для обучающихся, воспитанников с ограниченными возможностями здоровья специальной (коррекционной) общеобразовательной школы-интерната II вида г. Советска Кировской области размещён на официальном сайте РФ www.zakupki.gov.ru 10.01.2014 г.
В соответствии с Планом-графиком в проверяемом периоде проведение закупок конкурентным способом не запланировано и не осуществлено.
Размещение плана-графика на 2014 год на официальной сайте РФ по форме, утверждённой совместным приказом Минэкономразвития России и Федерального казначейства от 27.12.2011 г. №761/20н с учётом особенностей, установленных совместным приказом Минэкономразвития России и Федерального казначейства от 20.09.2013 г. №544/18н осуществлялось с нарушением следующих положений:
- в нарушение подпункта 1 пункта 5 приказа Минэкономразвития России и Федерального казначейства от 20.09.2013 г. №544/18н при указании данных о заказчике не указано ОКТМО;
-в столбце 2 указан ОКВЭД учреждения, а не объекта закупки.
По итогам проведения плановой проверки в Кировском областном государственном общеобразовательном казенном учреждении «Общеобразовательная школа-интернат для обучающихся, воспитанников с ограниченными возможностями здоровья города Советска».
При проведении проверки соблюдения законодательства РФ о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд в «Общеобразовательной школе - интернат для обучающихся, воспитанников с ограниченными возможностями здоровья города Советска» за период с 01.01.2014 по 31.12.2014 г., выявлены следующие нарушения Федерального закона № 44-ФЗ:
ИНСПЕКЦИЯ ПРИШЛА К СЛЕДУЮЩИМ ВЫВОДАМ:
1. В нарушение п. 5 совместного Приказа Министерства экономического развития РФ и Федерального Казначейства от 20.09.2013 № 544/18н «Об особенностях размещения на официальном сайте РФ и информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг планов-графиков размещения заказов на 2014 и 2015 годы», Заказчиком не соблюдены и требования по заполнению формы плана-графика на 2014 год.
2. В нарушение п. 6 совместного Приказа Министерства экономического развития РФ и Федерального Казначейства от 20.09.2013 № 544/18н «Об особенностях размещения на официальном сайте РФ и информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг планов-графиков размещения заказов на 2014 и 2015 годы», Заказчиком не соблюдены сроки по внесению изменений в план-график, размещенный на официальном сайте, по каждому объекту закупки.
3. В нарушение части 3 ст. 103 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок, товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» в реестр контрактов в течении 3-х рабочих дней не занесены сведения об исполнении контракта с указанием параметров исполнения, сведения о расторжении контракта с указанием оснований расторжения контракта, сведения об оплате контракта».
3. Выдавать «Общеобразовательной школе - интернат для обучающихся, воспитанников с ограниченными возможностями здоровья города Советска» предписания об устранении нарушения.
4.Копию акта проверки не передавать в Департамент финансов Кировской области т.к. выявленные нарушения не повлияли на результаты закупок.
5. Контрольному органу разместить акт проверки на Официальном сайте Российской Федерации для размещения информации о размещении заказов в течение 5 рабочих дней.
В целях недопущения в дальнейшем аналогичных нарушений инспекция рекомендует заказчику:
- Своевременно и в полном объеме размещать на официальном сайте информацию и документы, подлежащие размещению в соответствии с законодательством Российской Федерации о закупках;
- При организации закупок строго руководствоваться положениями Закона № 44-ФЗ и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации в сфере закупок.
Акт составлен в двух экземплярах на 10 листах.
Подписи членов комиссии:
Главный специалист юрист
отдела планирования доходов и расходов А. А. Чезганов
Главный специалист ревизор
сектора БУиА Е. А. Галкина
Главный специалист бухгалтер
сектора БУ и А Л. В. Посаженникова
Согласовано:
Начальник финансового
управления администрации
Советского района _________ М. И. Роженцова