Заключение на проект решения Советской районной Думы «Об исполнении бюджета Советского муниципального района за 2013год»
Заключение на проект решения Советской районной Думы «Об исполнении бюджета Советского муниципального района за 2013год»
Заключение на проект решения Советской районной Думы «Об исполнении бюджета Советского муниципального района за 2013год».
Доходы бюджета муниципального района в 2013 году исполнены в сумме 488516,4 тыс. руб., что на 21,7% превышает первоначальный план по доходам на 2013 год. (Приложение № 4)
Увеличены доходы по сравнению с первоначальным планом по безвозмездным поступлениям на 89170,9 тыс. руб. или на 30,0%:
- дотации увеличены на 6960,3 тыс. руб. или на 14,5%;
- субсидии – на 71673,0 тыс. руб. или в 2,5 раза;
- субвенции – на 9938,6 тыс. руб. или на 4,9%;
- иные м/б трансферты – на 2213,6 тыс. руб. или в 3,4 раза;
Собственные доходы бюджета без учета безвозмездных поступлений в 2013 году составили 101676,2 тыс. руб. и снизились по сравнению с первоначальным планом на 2052,5 тыс. руб. или 2,0%.
Фактическое исполнение превысило первоначальный план по следующим доходам:
- по налогу на имущество организаций на 272,0 тыс. руб. или на 6%;
- по государственной пошлине на 312,5 тыс. руб. или на 24,8%;
- по доходам в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных капиталах на 42,1 тыс. руб. или в 43,1 раза;
- по доходам от реализации имущества на 88,1 тыс. руб. или на 58,7%;
- пот штрафам, санкциям и возмещению ущерба на 1516,2 тыс. руб.или на 109,0%.
Доходы от продажи земельных участков на 2013 год первоначально не планировались, фактически от продажи земельных участков поступило в бюджет района – 4626,6 тыс. руб., что составило 17,3% от неналоговых доходов.
По сравнению с первоначальным планом не исполнены бюджетные назначения по доходам:
- налоги на доходы физических лиц не исполнено на 1830,5 тыс. руб. или на 3,7%;
- налоги на совокупный доход – на 2240,5 тыс. руб. или на 9,6%;
- доходы, получаемые в виде арендной платы за передачу в возмездное пользование муниципального имущества – на 486,9 тыс. руб. или на 8,8%;
- доходы от оказания платных услуг – на 4435,2 тыс. руб. или на 25,5%.
Первоначально решением Советской районной Думы о бюджете на 2013 год расходы бюджета муниципального района утверждены в сумме 409050,1 тыс. руб.
В течение финансового года внесено 6 изменений в бюджет, в сравнении с первоначально утверждённым бюджетом расходы увеличены на 91982,45 тыс. руб. или на 22,5% от первоначальных назначений.
Расходы в рамках целевых и ведомственных программ по бюджету поселения составили 2521,8 тыс. руб. или 96,5% от общих расходов.
Актуализация программ проводится своевременно.
Норматив расходов на содержание органов местного самоуправления, утвержденный Постановлением Правительства Кировской области от 28.12.2012 №183/887 (с изменениями от 24.12.2013 №241/902), Советским муниципальным районом в 2013 году соблюден, при нормативе 23271,0 тыс.руб. фактические расходы составили 23271,0 тыс.руб. или 100,0%.
Решением Советской районной Думы от 20.12.2013 № 82 утвержден уточненный список муниципальных и ведомственных целевых программ, реализуемых за счет средств бюджета муниципального района.
В 2013 году профинансировано 7 муниципальных целевых программ на сумму 1679,96 тыс. руб. и 19 ведомственных целевых программ на сумму 158117,6 тыс. руб.
Дефицит районного бюджета на 2013 год первоначально был утвержден в сумме 7550,0 тыс. руб.
С учетом последней поправки (решение Советской районной Думы от 20.12.2013 № 82) плановый дефицит составил 13055,8 тыс. руб.
Фактически за 2013 год бюджет поселения исполнен с дефицитом в сумме 12516,1тыс. рублей.
Плановый дефицит бюджета муниципального района не превышал ограничения, установленные ст. 92.1 Бюджетного кодекса РФ.
Источниками финансирования дефицита бюджета являются изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета и кредиты кредитных организаций.
Выводы:
1. Результаты внешней проверки отчета об исполнении бюджета свидетельствуют о достоверности основных показателей отчетности об исполнении бюджета Советского муниципального района за 2013 год.
2. В целом бюджетный процесс в муниципальном образовании осуществляется в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации.
3. По результатам анализа отдельных вопросов осуществления бюджетного процесса в Советском муниципальном районе и внешней проверки годовой отчетности главных распорядителей бюджетных средств имеются замечания:
- не представлены отчеты главных администраторов доходов на общую сумму 998,0 тыс. рублей.
- недостаточно качественно запланированы неналоговые доходы в первоначальном плане 2013 года.;
- формально подведены итоги выполнения муниципальных заданий по бюджетным услугам и целевым показателям ВЦП.
- имеются нарушения отдельных пунктов Инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной Приказом Минфина РФ от 28.12.2010 № 191н.
Предложения
по устранению нарушений, выявленных в результате внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета Советского муниципального района за 2013 год.
В целях повышения эффективности управления муниципальными финансами и приведения бюджетного процесса в соответствие с требованиями действующего законодательства Контрольно-счетная комиссия Советского района предлагает:
1.Администрации Советского района обеспечить качественное планирование неналоговых доходов, исполнение плановых показателей, снижение недоимки, эффективное использование межбюджетных трансфертов.
2. Главным распорядителям бюджетных средств устранить выявленные при проверке бюджетной отчетности нарушения.